99,87% nhà đầu tư Canada đã tránh được mục tiêu thuế trong ngân sách liên bang tuần trước.

Theo chính phủ liên bang, kế hoạch của Ottawa nhằm nâng tỷ lệ gộp lên 2/3 từ 1/2 đối với khoản lãi vốn trên 250.000 đô la hàng năm sẽ chỉ tác động đến 0,13% người nộp thuế có thu nhập trung bình là 1,42 triệu đô la.

Lãi vốn được tích lũy khi nhà đầu tư bán một tài sản như cổ phiếu, bất động sản hoặc doanh nghiệp. Tỷ lệ gộp là phần bị đánh thuế theo tỷ lệ cận biên của người nộp đơn.

Mối lo ngại về việc tăng thuế lãi vốn vẫn tồn tại kể từ khi chính phủ Tự do thiểu số lên nắm quyền, nhưng hầu hết các nhà đầu tư hưu trí đều có những lựa chọn để tránh được điều đó bằng mọi giá.

Đầu tư chiến lược thông qua tài khoản đã đăng ký

Cách đầu tư hiệu quả nhất về thuế là thông qua tài khoản tiết kiệm miễn thuế (TFSA), trong đó lãi vốn - hoặc bất kỳ thu nhập nào - không bao giờ bị đánh thuế.

Tổng giới hạn đóng góp của TFSA đã được mở rộng thêm 7.000 đô la vào ngày 1 tháng 1. Điều đó có nghĩa là có thêm 7.000 đô la trong không gian đóng góp cho đại đa số người Canada chưa đóng góp số tiền tối đa được phép trong những năm trước. Số tiền cho phép được chuyển tiếp hàng năm.

Tổng số tiền đóng góp thay đổi tùy theo từng cá nhân dựa trên số tiền đóng góp và rút tiền được thực hiện qua các năm. Để biết TFSA đã trở nên quan trọng như thế nào, tổng số tiền được phép kể từ khi nó được giới thiệu vào năm 2009 hiện là 95.000 đô la.

Sức mạnh tổng hợp của TFSA và RRSP

Ban đầu được coi là phương tiện tiết kiệm ngắn hạn cho những việc như kỳ nghỉ hoặc sửa sang nhà cửa, TFSA đã phát triển thành một công cụ lập kế hoạch thuế hưu trí tiềm năng có thể bổ sung cho kế hoạch tiết kiệm hưu trí đã đăng ký (RRSP).

Sự khác biệt của chúng là điểm mạnh của chúng. Các khoản đóng góp RRSP có thể được khấu trừ khỏi thu nhập chịu thuế (không giống như TFSA) và được miễn thuế, nhưng những khoản đóng góp đó và lợi nhuận mà chúng tạo ra theo thời gian sẽ bị đánh thuế hoàn toàn theo thuế suất cận biên của cá nhân khi chúng được rút ra.

Với kế hoạch phù hợp, việc rút tiền RRSP có thể được giới hạn ở mức thuế suất biên thấp nhất khi nghỉ hưu và nạp thêm tiền miễn thuế từ TFSA - giảm đáng kể hóa đơn thuế tổng thể.

Cả RRSP và TFSA đều có thể nắm giữ bất kỳ loại hình đầu tư nào bao gồm cổ phiếu được giao dịch trên các sàn giao dịch lớn, trái phiếu, quỹ tương hỗ hoặc quỹ giao dịch trao đổi (ETF).

Điều quan trọng cần lưu ý là các khoản đầu tư vào tài khoản chưa đăng ký không thể được chuyển sang tài khoản đã đăng ký. Nhà đầu tư phải bán khoản đầu tư trước và nộp thuế lãi vốn hiện hành.

Về mặt tích cực, khoản lỗ vốn từ việc bán cổ phần trong tài khoản chưa đăng ký có thể được sử dụng để bù đắp khoản lãi vốn trong ba năm trở lại đây hoặc tới bất kỳ thời điểm nào trong tương lai.

Đầu tư vào bất động sản thứ hai là một ý tưởng tồi tệ hơn

Lãi vốn từ việc bán nơi cư trú chính không bị đánh thuế, điều này khiến việc sở hữu một ngôi nhà cũng là một khoản đầu tư hiệu quả về thuế.

Tuy nhiên, thuế lãi vốn được áp dụng cho việc bán bất kỳ tài sản bổ sung nào như nhà nhỏ vùng quê hoặc bất động sản cho thuê. Nếu mức tăng lãi vốn vượt quá 250.000 đô la thì tỷ lệ gộp bây giờ sẽ là 2/3.

Một ví dụ về cách áp dụng các quy định mới do Bộ Tài chính cung cấp trong tuần này cho biết một người có thu nhập cao ở Ontario với mức lương 400.000 đô la và lãi vốn 300.000 đô la từ việc bán bất động sản thứ hai sẽ phải trả 50% số tiền lãi đó, cộng thêm hai phần ba.

Kết quả là số tiền thuế họ phải trả sẽ tăng lên 158.333 đô la. Theo quy định hiện hành, họ sẽ chỉ phải trả 150.000 đô la.

Tỷ lệ gộp lãi vốn cao hơn là mức mới nhất trong một loạt các biện pháp kiểm soát của chính phủ liên bang đối với các đặc quyền về thuế đối với bất động sản thứ hai.

Ngoài ra, các nhà đầu tư mong muốn có được sự tiếp cận bất động sản đa dạng ngoài nơi cư trú chính mà không liên quan đến thuế có quyền lựa chọn mua quỹ tín thác đầu tư bất động sản (REIT) trong TFSA của họ.

© 2024 BNN Bloomberg

Bản tiếng Việt của The Canada Life