Những thay đổi về thuế sẽ có hiệu lực vào năm 2025. Đây là những điều người Canada cần biết

Khi người dân Canada đón chào năm mới với mối quan tâm hàng đầu là chi phí sinh hoạt, nhiều người có thể muốn chuẩn bị trước về tài chính cho năm 2025.

Có một số thay đổi sẽ có hiệu lực ngay từ ngày 1 tháng 1, có thể ảnh hưởng đến túi tiền của mọi người và cách họ khai thuế.

Mùa thuế chính thức năm 2025 sẽ bắt đầu vào giữa tháng Hai.

Đây là những thay đổi về việc khai thuế, các khoản trợ cấp của chính phủ và đóng góp tiết kiệm, cùng với các cập nhật liên quan đến thuế khác.

Thuế lãi vốn

Có những câu hỏi đặt ra về việc thực hiện các thay đổi thuế lãi vốn đã được giới thiệu vào đầu năm nay.

Chính phủ liên bang đã trình một thông báo về nghị quyết biện pháp và phương tiện vào tháng Sáu, tăng tỷ lệ gộp đối với lãi vốn chịu thuế, nhưng luật vẫn chưa được thông qua để chính thức hóa những thay đổi đó.

Để chuẩn bị cho mùa khai thuế năm 2025, Cơ quan Thuế Canada (CRA) có thể tuân theo chỉ đạo từ nghị quyết biện pháp và phương tiện, ngay cả khi nó chưa được thông qua chính thức tại Quốc hội.

Global News đã liên hệ với CRA để làm rõ về những thay đổi sắp tới đối với thuế lãi vốn.

Lãi vốn là số tiền thu được từ việc bán một tài sản như cổ phiếu hoặc bất động sản đầu tư.

Tất cả lãi vốn đều đi kèm với tỷ lệ gộp, nghĩa là một tỷ lệ phần trăm lợi nhuận thu được từ việc bán sẽ được cộng vào thu nhập chịu thuế trong năm đó.

Theo những thay đổi mới, tỷ lệ gộp đó sẽ tăng lên 67% từ 50% đối với bất kỳ khoản lãi nào thu được trên 250.000 đô la mỗi năm cho các cá nhân.

Tỷ lệ gộp hai phần ba đó sẽ áp dụng cho tất cả các khoản lãi tương tự do các tập đoàn và nhiều quỹ ủy thác tạo ra.

Tuy nhiên, nơi ở chính của người Canada sẽ vẫn được miễn thuế lãi vốn.

Có hiệu lực từ ngày 25 tháng Sáu, cũng có một ngưỡng hàng năm mới là 250.000 đô la để đảm bảo các cá nhân kiếm được lãi vốn vừa phải tiếp tục được hưởng lợi từ tỷ lệ gộp 50% hiện tại, theo bộ tài chính.

"Kỳ nghỉ thuế"

Một "kỳ nghỉ thuế" kéo dài hai tháng đối với nhiều mặt hàng, bao gồm một số mặt hàng tạp hóa nhất định, sẽ vẫn có hiệu lực đến ngày 15 tháng Hai năm 2025.

Điều đó có nghĩa là người Canada sẽ không phải trả GST/HST đối với những thứ như thực phẩm chế biến sẵn, đồ ăn nhẹ, bữa ăn nhà hàng, đồ ăn mang đi hoặc giao hàng, đồ uống có cồn và quần áo trẻ em.

Theo viên chức ngân sách nghị viện (PBO), việc miễn thuế hai tháng này ước tính sẽ giúp người nộp thuế tiết kiệm được 1,5 tỷ đô la.

Các khoản trợ cấp

Tùy thuộc vào lạm phát, người Canada có thể kỳ vọng sự gia tăng các khoản trợ cấp của chính phủ, chẳng hạn như Trợ cấp Trẻ em Canada (Canada Child Benefit - CCB) và An sinh Tuổi già (Old Age Security - OAS), trong năm mới.

Các thay đổi theo lịch trình dựa trên lạm phát, nghĩa là người Canada sẽ nhận được khoản bổ sung vào các khoản trợ cấp này để phản ánh những thay đổi trong Chỉ số Giá Tiêu dùng (Consumer Price Index - CPI).

Số tiền OAS được xem xét hàng năm vào tháng Một, tháng Tư, tháng Bảy và tháng Mười để phản ánh sự gia tăng chi phí sinh hoạt, được đo lường bằng CPI.

Đối với giai đoạn từ tháng Mười đến tháng Mười Hai, trợ cấp OAS đã tăng 1,3%, theo chính phủ.

Đối với quý đầu tiên của năm 2025, các khoản thanh toán OAS sẽ không thay đổi vì CPI không tăng trong giai đoạn ba tháng trước đó, theo Bộ Việc làm và Phát triển Xã hội Canada.

Các khoản thanh toán CCB được tính toán lại hàng năm vào tháng Bảy dựa trên thu nhập ròng của gia đình từ năm trước và lạm phát.

Các khoản thanh toán tín dụng GST/HST được thực hiện hàng quý. Chúng nhằm giúp các cá nhân và gia đình có thu nhập thấp và trung bình bù đắp cho GST hoặc HST mà họ phải trả.

Trong khoảng thời gian từ tháng Bảy năm 2024 đến tháng Sáu năm 2025, những người Canada độc thân không có con có thể nhận được tối đa 519 đô la tín dụng GST/HST.

Tất cả các khoản tín dụng CCB và GST/HST đều không bị đánh thuế.

Giới hạn đóng góp

Trong năm mới, người Canada sẽ có thể dành ra nhiều tiền được miễn thuế hơn cho việc nghỉ hưu của họ.

Giới hạn đóng góp cho kế hoạch tiết kiệm hưu trí đã đăng ký (RRSP) đang tăng lên 32.490 đô la cho năm tính thuế 2025, tăng từ 31.560 đô la của năm trước.

Thu nhập và đóng góp tối đa được tính lương hưu cũng đang tăng lên.

Thu nhập Tối đa Được tính Lương hưu của Năm (YMPE) cho năm 2025 sẽ là 71.300 đô la — tăng từ 68.500 đô la của năm trước. Tuy nhiên, số tiền miễn trừ cơ bản, là khoản miễn trừ cá nhân được áp dụng cho mỗi YMPE, cho năm 2025 vẫn giữ nguyên ở mức 3.500 đô la.

Tỷ lệ đóng góp Kế hoạch Lương hưu Canada (CPP) của người lao động và người sử dụng lao động cho năm 2025 vẫn không thay đổi ở mức 5,95%. Mức đóng góp tối đa đang tăng lên 4.034,10 đô la mỗi bên — tăng từ 3.867,50 đô la vào năm 2024.

Tỷ lệ đóng góp CPP của người tự kinh doanh vẫn ở mức 11,90% và mức đóng góp tối đa sẽ là 8.068,20 đô la — tăng từ 7.735,00 đô la vào năm 2024, theo Cơ quan Thuế Canada.

Sau hai lần tăng liên tiếp, giới hạn đóng góp cho tài khoản tiết kiệm miễn thuế (TFSA) sẽ vẫn không thay đổi ở mức 7.000 đô la.

Giới hạn khấu trừ phương tiện

Bắt đầu từ ngày 1 tháng Một, giới hạn khấu trừ thuế thu nhập cho các doanh nghiệp thuê phương tiện sẽ tăng lên, Bộ Tài chính Canada đã thông báo vào thứ Hai.

Đối với các hợp đồng thuê mới được ký kết trong năm mới, chi phí thuê được khấu trừ thuế sẽ tăng từ 1.050 đô la lên 1.100 đô la mỗi tháng (trước thuế).

Đối với xe chở khách Loại 10.1 mới và đã qua sử dụng được mua vào hoặc sau ngày 1 tháng Một năm 2025, mức trần cho khấu hao chi phí vốn (CCA) sẽ được tăng từ 37.000 đô la lên 38.000 đô la (trước thuế), bộ cho biết.

“Giới hạn về việc khấu trừ các khoản trợ cấp miễn thuế do người sử dụng lao động trả cho nhân viên sử dụng phương tiện cá nhân của họ cho mục đích kinh doanh ở các tỉnh sẽ tăng thêm hai xu lên 72 xu mỗi kilômét cho 5.000 kilômét đầu tiên đã đi và lên 66 xu cho mỗi kilômét tiếp theo.”

“Đối với các vùng lãnh thổ, giới hạn cũng sẽ tăng thêm hai xu lên 76 xu mỗi kilômét cho 5.000 kilômét đầu tiên đã đi và lên 70 xu cho mỗi kilômét tiếp theo,” bộ cho biết thêm.

Báo cáo quỹ tín thác đơn giản (Bare trust)

CRA đã gia hạn việc miễn báo cáo đối với các quỹ tín thác đơn giản cho năm tính thuế 2024.

Điều đó có nghĩa là, trừ khi được cơ quan này yêu cầu cụ thể, người Canada có quỹ tín thác đơn giản sẽ không cần phải nộp tài liệu T3 hoặc Schedule 15 khi họ hoàn thành tờ khai thuế vào mùa xuân tới cho năm tính thuế hiện tại.

Tuy nhiên, tờ khai T3 cho các quỹ tín thác có năm kết thúc vào ngày 31 tháng Mười Hai năm 2024 sẽ cần phải được nộp và thời hạn cho việc đó là ngày 31 tháng Ba năm 2025.

Cập nhật khai thuế

Người Canada khai thuế trực tuyến nên lưu ý một số thay đổi có hiệu lực vào tháng Một năm 2025.

CRA cho biết đang cập nhật bản ghi truyền tải điện tử T619 cho năm tính thuế 2025, điều này sẽ ảnh hưởng đến tất cả các tờ khai thông tin được nộp điện tử.

"Bạn cần bao gồm bản ghi Gửi Điện tử T619 đã được cập nhật để tạo ra bản nộp hoàn chỉnh của mình," cơ quan này cho biết trên trang web của mình.

CRA cũng đang hạn chế việc nộp chỉ một loại tờ khai, vì vậy việc kết hợp nhiều loại tờ khai sẽ không còn được chấp nhận.

Để báo hiệu bất kỳ lỗi nào khi nộp, các xác thực trực tuyến mới cũng sẽ có hiệu lực vào tháng Một.

Ottawa đang thúc đẩy việc khai thuế tự động, với chương trình thí điểm quốc gia dự kiến sẽ tiếp tục sang năm mới.

CRA cũng đang lên kế hoạch tăng số lượng lời mời cho dịch vụ SimpleFile bằng Điện thoại lên tổng cộng hai triệu người Canada — tăng từ 1,5 triệu — để họ có thể tự động khai thuế cho mùa thuế 2025.

Bản tiếng Việt của The Canada Life