Có một số biện pháp thuế mới và yêu cầu báo cáo mà người Canada nên lưu ý khi nộp tờ khai thuế năm 2023 vào mùa xuân này.
Dưới đây là danh sách những thay đổi quan trọng về thuế, cùng với những hiểu biết sâu sắc từ chuyên gia thuế.
THAY ĐỔI CPP, EI
Kể từ ngày 1 tháng 1, nhiều người có thu nhập ở Canada sẽ bắt đầu thấy phần lớn tiền lương của được chuyển sang đóng góp cho Kế hoạch Hưu trí Canada sau khi chính phủ liên bang bổ sung mức trần thu nhập thứ hai.
CPP hiện có hai mức tối đa.
Trước đây, tất cả những người có thu nhập trên mức cơ bản là 3.500 đô la đều đóng góp một phần thu nhập nhất định của mình, đến mức tối đa và tăng nhẹ hàng năm.
Giống như trước đây, cấp độ đầu tiên sẽ chứng kiến người lao động đóng góp một phần thu nhập nhất định cho CPP theo ngưỡng do chính phủ quy định.
Vào năm 2024, những người kiếm được 68.500 đô la trở xuống sẽ không thấy bất kỳ thay đổi nào đối với tỷ lệ đóng góp hiện tại.
Bất kỳ ai có thu nhập hàng năm cao hơn 68.500 đô la giờ đây sẽ rơi vào mức đóng góp thứ hai với mức cao nhất là 73.200 đô la.
Những người trong nhóm này sẽ trả thêm 4% trên số tiền họ kiếm được từ 68.500 đô la đến 73.200 đô la, với số tiền đóng góp bổ sung tối đa là 2.928 đô la.
John Oakey, phó chủ tịch phụ trách thuế của Chartered Professional Accounting of Canada (CPA Canada), nói với BNNBloomberg.ca rằng sự thay đổi này, cùng với các khoản đóng góp EI, có thể tạo ra gánh nặng thuế đáng kể cho những người lao động có thu nhập trung bình và người sử dụng lao động.
Oakey nói: “Điều này có ý nghĩa gì đối với người sử dụng lao động là nếu bạn thuê ai đó vào năm 2024 và bạn trả cho họ 73.200 đô la, thì bạn sẽ phải trả 7,5% thuế lao động.”
“Và người lao động đang phải trả 7%, tức là 14,5% sẽ dùng để tài trợ cho CPP và EI giữa người lao động và người sử dụng lao động… đó là rất nhiều thuế phải nộp và rất nhiều gánh nặng hành chính.
Ngoài những thay đổi về đóng góp CPP, mức trần thu nhập có thể được bảo hiểm tối đa cho EI đã tăng lên 63.200 đô la, tăng từ 61.500 đô la vào năm 2023 và 60.300 đô la vào năm 2022 - mức tăng mà Oakey cho biết là “quá trình kinh doanh bình thường.”
BÁO CÁO TÍN THÁC
Bắt đầu từ mùa xuân này, người Canada sẽ phải tiết lộ thông tin về quyền sở hữu lợi ích đối với các quỹ tín thác, bao gồm cả cái gọi là “tín thác bí mật” khi nộp thuế cho năm trước.
Oakey cho biết điều này có thể trở thành một “vấn đề lớn” đối với một số người đóng thuế, những người có thể không biết rằng họ đang ở trong một quỹ tín thác.
Theo định nghĩa của chính phủ liên bang, người được ủy thác bí mật chỉ có quyền sở hữu hợp pháp đối với một tài sản “nhưng không có nhiệm vụ, nghĩa vụ và trách nhiệm nào khác đối với tài sản đó,” điều này vẫn thuộc quyền kiểm soát thực tế của người thụ hưởng.
Oakey giải thích rằng quỹ tín thác trần có thể được sử dụng cho các mục đích bất hợp pháp, đó là lý do chính tại sao chính phủ quyết định yêu cầu báo cáo, nhưng chúng cũng có thể phát sinh từ các thỏa thuận hoàn toàn hợp pháp.
“Một tín thác bí mật có thể là bất cứ thứ gì từ một người nào đó nắm giữ tài sản thay mặt cho một băng đảng vì họ không muốn nó đứng tên mình… đó rõ ràng là hoạt động bất hợp pháp,” Oakey nói.
“Tuy nhiên, tín thác bí mật cũng có thể là một tình huống hoàn toàn đơn giản khi các con tôi được thừa kế tiền từ người ông đã khuất của chúng nhưng chúng còn ở tuổi vị thành niên nên tôi đang thay mặt chúng giữ số tiền đó. Đó cũng chỉ là tín thác bí mật.”
Oakey cho biết các quy tắc báo cáo mới có thể gây nhầm lẫn vì một số người nộp thuế có thể không biết rằng họ có liên quan đến một tín thác bí mật.
Ông nói thêm rằng CPA Canada kêu gọi Cơ quan Thuế Canada (CRA) xác định rõ hơn các quy định mới và năm nay, các hình phạt sẽ được miễn đối với những trường hợp nộp hồ sơ muộn trong lĩnh vực này.
“CRA đã phản hồi và đang đưa ra miễn trừ chung cho hình phạt nộp hồ sơ tự động của họ,” Oakey giải thích, đồng thời lưu ý rằng thông thường sẽ có khoản phạt tự động 25 đô la mỗi ngày đối với các khoản hoàn trả ủy thác trễ hạn, lên tới 2.500 đô la.
“Họ nói rằng chỉ trong năm tính thuế 2023 và chỉ đối với các tín thác bí mật, họ sẽ miễn hình phạt nộp đơn tự động đó đối với những gì mà chúng tôi gọi là các tình huống vô tội, trong đó mọi người phát hiện ra họ có tín thác bí mật và cuối cùng họ sẽ nộp đơn.”
CHO THUÊ NGẮN HẠN
Chính phủ liên bang cho biết họ có kế hoạch từ chối tính thuế đối với một số nhà điều hành cho thuê ngắn hạn không tuân thủ các quy định hiện hành của tỉnh hoặc thành phố bắt đầu từ năm 2024.
Kể từ ngày 1 tháng 1, những người điều hành tài sản cho thuê ngắn hạn tại các khu vực pháp lý bị cấm hoặc bất kỳ nhà điều hành nào có hoạt động cho thuê ngắn hạn không tuân thủ các yêu cầu của địa phương sẽ không thể yêu cầu bất kỳ chi phí nào đối với tài sản đó.
Oakey giải thích: “Việc mọi người sử dụng tài sản dân cư để cho thuê ngắn hạn thay vì cho thuê dài hạn là điều không khuyến khích.”
Ông cho biết sự thay đổi này có mục đích tốt, nhưng nó có thể tạo ra các vấn đề khác bằng cách gửi một số hoạt động cho thuê ngắn hạn “ngầm.”
NHỮNG THỜI HẠN QUAN TRỌNG
Ngày 29 tháng 2 là hạn chót để đóng góp RRSP cho năm tính thuế 2023.
Đối với người sử dụng lao động, các phiếu T4, T4A và T5 phải được nộp trước ngày 29 tháng 2 và phải được nộp dưới dạng phiếu điện tử nếu có nhiều hơn năm phiếu để tránh bị phạt.
Hạn chót để nộp tờ khai ủy thác T3 cùng với thông tin về quyền sở hữu lợi ích theo Phụ lục 15 là ngày 2 tháng 4.
Thời hạn nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân là ngày 30 tháng 4, trong khi cá nhân tự kinh doanh có thời gian đến ngày 17 tháng 6.
Oakey nói rằng lời khuyên chung duy nhất mà ông dành cho người nộp thuế ở Canada vào năm 2024 là nộp và thanh toán mọi khoản thuế còn nợ trước thời hạn.
“Bạn không muốn bị phạt,” ông nói. “Nộp hồ sơ đúng hạn và đảm bảo bạn nộp thuế đúng hạn.”
© 2024 BNN Bloomberg
BẢN TIẾNG VIỆT CỦA THE CANADA LIFE
