Thuế có thể là một điều chắc chắn trong cuộc sống, nhưng chúng có thể thay đổi và nhân lên theo năm, bao gồm một số thay đổi lớn trong mùa khai thuế này.

Dưới đây là những quy định mới bạn nên biết:

Khấu trừ chi phí văn phòng tại nhà

Trong suốt đại dịch COVID-19, người lao động có thể khấu trừ 2 đô la một ngày từ thu nhập chịu thuế của họ cho mỗi ngày làm việc tại nhà, tối đa là 500 đô la. “Tỷ lệ cố định tạm thời” đó không còn được áp dụng nữa.

Khi nộp đơn vào năm 2023, nhân viên chỉ có thể khấu trừ chi phí văn phòng tại nhà nếu họ được yêu cầu - không chỉ đơn giản là được phép - làm việc tại nhà hơn một nửa thời gian trong ít nhất một tháng liên tục. Và họ cần một mẫu đơn có tên T2200 được người chủ lao động ký và giao để làm việc đó.

“Bạn phải cộng tất cả các chi phí của mình, cho dù đó là tiện ích hay sửa chữa và tất cả những thứ còn lại, sau đó yêu cầu một phần trong số đó dựa trên diện tích mét vuông của văn phòng của bạn dưới dạng phần trăm của toàn bộ ngôi nhà của bạn,”Tim Cestnick một chuyên gia về thuế và tài chính cá nhân, cho biết.

Thanh toán muộn? Lãi suất cao hơn

Lãi suất đối với thuế thu nhập quá hạn đã tăng từ 9% lên 10%.

Nicole Ewing, giám đốc kế hoạch thuế và bất động sản tại TD Wealth cho biết: “Nó có thể là một cú sốc lớn đối với mọi người. Nộp hồ sơ và thanh toán sớm nhất có thể để tránh bất kỳ điều nào trong số đó.”

Các chuyên gia khuyên nên nộp đơn đúng hạn - hạn chót là ngày 30 tháng 4 - ngay cả khi biết rằng không thể chuyển số tiền ngay lập tức để tránh bị phạt muộn.

Cestnick cho biết: “Bạn thậm chí có thể tốt hơn khi vay tiền từ ngân hàng hoặc vay theo hạn mức tín dụng để trả thuế, bởi vì lãi suất đó có thể thấp hơn mức mà CRA đang tính đối với các khoản thuế quá hạn.”

Tiết kiệm cho ngôi nhà đầu tiên của bạn

Tính đến tháng 4 năm ngoái, những người Canada chưa sở hữu nhà trong ít nhất 4 năm có thể đóng góp lên tới 8.000 đô la hàng năm vào Tài khoản Tiết kiệm Mua nhà Đầu tiên, với tổng số tiền tối đa là 40.000 đô la.

Tiền được cất giữ ở đây được khấu trừ thuế và thu nhập kiếm được trong gói đã đăng ký cũng sẽ không bị đánh thuế, kể cả khi số tiền đó được rút để mua nhà hoặc căn hộ chung cư.

Tuy nhiên, không giống như Tài khoản Tiết kiệm Miễn thuế hoặc Kế hoạch Tiết kiệm Hưu trí đã Đăng ký, giới hạn chuyển tiếp sẽ đạt mức tối đa nhanh chóng.

“Vì vậy, nếu bạn mở một FHSA và không đóng góp gì cho nó trong 10 năm, bạn có room chuyển tiếp là 8.000 đô la; bạn chưa tích lũy được 40.000 đô la của room chuyển tiếp,” Ewing nói.

“Ví dụ: vào năm thứ 11, bạn có thể đóng góp 8.000 đô la, cộng thêm 8.000 đô la chuyển tiếp.”

Hơn nữa, FHSA hiện có thời hạn 15 năm, sau đó số tiền này có thể được chuyển vào RRSP hoặc rút ra dưới dạng thu nhập chịu thuế nếu số tiền đó không được sử dụng để mua nhà.

Tiết kiệm 15% khi bà chuyển đến

Với nguồn tài nguyên nhà ở ngày càng khan hiếm, Tín dụng Thuế Cải tạo Nhà dành cho Nhiều thế hệ nhằm mục đích giảm bớt chi phí xây dựng một nơi ở phụ.

Ewing nói: “Có lẽ bố mẹ bạn sẽ chuyển đến sống cùng bạn và bạn đang chăm sóc họ cũng cải tạo phòng trong nhà của mình… đó là lúc tín dụng thuế có thể có liên quan.” Các thành viên gia đình từ 18 tuổi trở lên là người phụ thuộc - từ cháu gái đến dì - cũng được tính.

Khoản tín dụng này cho phép chủ nhà yêu cầu 15% chi phí cải tạo lên tới tối đa 50.000 đô la, có khả năng cho phép họ trừ tới 7.500 đô la từ thuế thu nhập.

Tuy nhiên, phòng mẹ chồng phải khép kín.

Cestnick lưu ý: “Nó phải có lối vào riêng, nhà bếp, phòng tắm, khu vực ngủ riêng. Bạn không thể chỉ khoét một căn phòng trong nhà rồi cải tạo nó và yêu cầu tín dụng thuế.”

Đảo ngược chính sách về mua nhà lướt sóng

Kể từ ngày 1 tháng 1, lợi nhuận từ việc bán bất động sản dân cư sở hữu dưới một năm sẽ bị đánh thuế là thu nhập kinh doanh, thay vì được coi là khoản lãi vốn được miễn thuế nếu đó là nơi cư trú chính của bạn.

“Chính phủ lo ngại về những người mua, sửa chữa và chuyển nhượng tài sản. Trong nhiều năm, mọi người đã lạm dụng các quy định và gọi những bất động sản này là nơi cư trú chính của họ và thực sự không phải trả bất kỳ khoản thuế nào,” Cestnick nói.

Tuy nhiên, có một số trường hợp ngoại lệ quan trọng.

Ewing nói: “Chính phủ không muốn có một quy định như thế này để yêu cầu mọi người phải tiếp tục cuộc hôn nhân tồi tệ hoặc phải ở bên ai đó nếu có nguy cơ bạo lực gia đình.” Cái chết, bệnh tật hoặc khuyết tật cũng có thể cho phép bán ngay sau khi mua và sẽ được miễn thuế.

Hạn chế của quyền sở hữu hưởng lợi

Các quy định xung quanh quỹ tín thác đã mở rộng để bao gồm cả những người nộp thuế mà trước đây không cần phải ghi chúng vào tờ khai của họ.

Những người được ủy thác là một phần của cái gọi là quỹ tín thác trần – nơi người được ủy thác nắm quyền sở hữu một tài sản hoặc tài sản khác nhưng không có quyền hạn nào khác, tất cả đều do người thụ hưởng nắm giữ – giờ đây phải nộp thông tin thuế theo biểu mẫu  Schedule 15 trước ngày 2 tháng 4 (không phải ngày 30 tháng 4).

Cestnick nói: “Giả sử bạn mở một tài khoản đầu tư cho một đứa trẻ vị thành niên, một đứa cháu hoặc một đứa con. Chính phủ nói rằng, đó là một thỏa thuận ủy thác và bây giờ bạn cần phải khai thuế cho thỏa thuận ủy thác đó - nếu tài khoản có từ 50.000 đô la trở lên.

Ông nói một ngôi nhà mà cha mẹ đứng tên quyền sở hữu ngôi nhà thuộc sở hữu của con họ – người có lẽ không đủ điều kiện để thế chấp nếu không có sự hỗ trợ của cha mẹ – cũng có thể được tính.

“Không rõ ai cần nộp đơn và trong tình huống nào,” Cestnick nói thêm. “Có rất nhiều tình huống mà đó là vùng xám.”

John Oakey, phó chủ tịch phụ trách thuế tại CPA Canada, đã khuyên những người đóng thuế nghĩ rằng họ có thể trong tình huống đó nên tham khảo ý kiến của một chuyên gia.

Tăng cường khấu trừ công cụ

Nhân viên trong các ngành nghề giờ đây có thể khấu trừ gấp đôi số tiền chi phí liên quan đến công cụ của họ: 1.000 đô la so với 500 đô la của năm trước.

Mặc dù đây là một động thái đáng hoan nghênh nhưng nó có thể không tạo ra sự khác biệt đáng kể.

“Họ phải trả tiền cho các công cụ của mình khá thường xuyên,” Cestnick nói về những người lao động chân tay. “Nó sẽ giúp được một chút.”

“Nhưng nếu bạn chi 1.000 đô la cho các công cụ, bạn có thể nhận lại 300 đô la hoặc có thể là 350 đô la khi yêu cầu khấu trừ những thứ đó,” ông nói, giả định thu nhập hàng năm khoảng 100.000 đô la.

© 2024 The Canadian Press

BẢN TIẾNG VIỆT CỦA THE CANADA LIFE