Việc tăng tỷ lệ gộp thuế lãi vốn của Canada có hiệu lực vào ngày 25 tháng 6. Khi sương mù chính trị tan đi, cuộc sống gần như vẫn tiếp tục như thường lệ, ước tính là với 99,9% người Canada, theo chính phủ liên bang. Tuy nhiên, con số này đã bị các nhóm ngành, chuyên gia y tế và nông dân tranh cãi.

Những người còn lại, bao gồm các giám đốc điều hành công ty có các kế hoạch chia sẻ, chủ doanh nghiệp giàu có, nhà đầu cơ bất động sản và bất kỳ ai có thu nhập trung bình trên 1,4 triệu đô la, giờ đây phải nộp thuế đối với 2/3 bất kỳ khoản lãi nào trên 250.000 đô la trong một năm thay vì một nửa.

Lãi vốn được tích lũy khi một cá nhân bán một tài sản như cổ phiếu, tài sản hoặc doanh nghiệp. Tỷ lệ gộp là phần bị đánh thuế theo tỷ lệ cận biên của người nộp đơn.

Đối với nhà đầu tư hưu trí trung bình có chiến lược thuế tốt, có sẵn các công cụ để tránh phải trả thuế lãi vốn ở bất kỳ mức nào.

Đầu tư có thể tăng trưởng miễn thuế trong TFSA

Cách đầu tư hiệu quả nhất về thuế là thông qua tài khoản tiết kiệm miễn thuế (TFSA), trong đó lãi vốn - hoặc bất kỳ thu nhập nào - không bao giờ bị đánh thuế.

Tổng giới hạn đóng góp của TFSA đã được mở rộng thêm 7.000 đô la vào ngày 1 tháng 1. Điều đó có nghĩa là có thêm 7.000 đô la trong không gian đóng góp cho đại đa số người Canada chưa đóng góp số tiền tối đa cho phép trong những năm trước. Số tiền cho phép được chuyển tiếp hàng năm.

Tổng số tiền đóng góp thay đổi tùy theo từng cá nhân dựa trên số tiền đóng góp và rút tiền được thực hiện qua các năm. Để biết TFSA đã trở nên quan trọng như thế nào, tổng số tiền được phép kể từ khi nó được giới thiệu vào năm 2009 hiện là 95.000 đô la.

Giả sử Ottawa tiếp tục mở rộng giới hạn đóng góp TFSA, các nhà đầu tư dài hạn sẽ có một nơi trú ẩn thuế đáng kể để tăng khoản tiết kiệm.

Originally billed as a short-term savings vehicle for things like vacations or home renovations, the TFSA has grown into a retirement tax-planning tool that can complement a registered retirement savings plan (RRSP).

Cân bằng các khoản đầu tư TFSA với RRSP

Ban đầu được coi là phương tiện tiết kiệm ngắn hạn cho những việc như kỳ nghỉ hoặc sửa sang nhà cửa, TFSA đã phát triển thành một công cụ lập kế hoạch thuế hưu trí có thể bổ sung cho kế hoạch tiết kiệm hưu trí đã đăng ký (RRSP).

Sự khác biệt của chúng là điểm mạnh của chúng. Các khoản đóng góp RRSP có thể được khấu trừ khỏi thu nhập chịu thuế (không giống như TFSA) và được miễn thuế, nhưng những khoản đóng góp đó và lợi nhuận mà chúng tạo ra theo thời gian sẽ bị đánh thuế hoàn toàn theo thuế suất cận biên của cá nhân khi chúng được rút ra.

Với kế hoạch phù hợp, việc rút tiền RRSP có thể được giới hạn ở mức thuế suất biên thấp nhất khi nghỉ hưu và nạp thêm tiền miễn thuế từ TFSA - giảm đáng kể hóa đơn thuế tổng thể.

Cả RRSP và TFSA đều có thể nắm giữ bất kỳ loại hình đầu tư nào bao gồm cổ phiếu được giao dịch trên các sàn giao dịch lớn, trái phiếu, quỹ tương hỗ hoặc quỹ giao dịch trao đổi (ETF).

Điều quan trọng cần lưu ý là các khoản đầu tư vào tài khoản chưa đăng ký không thể được chuyển sang tài khoản đã đăng ký. Nhà đầu tư phải bán khoản đầu tư trước và nộp thuế lãi vốn hiện hành.

Về mặt tích cực, khoản lỗ vốn từ việc bán cổ phần trong tài khoản chưa đăng ký có thể được sử dụng để bù đắp khoản lãi vốn trong ba năm trở lại đây hoặc tới bất kỳ thời điểm nào trong tương lai.

Trường hợp đầu tư vào bất động sản thứ hai yếu hơn

Lợi nhuận từ việc bán nơi cư trú chính không bị đánh thuế, điều này làm cho việc sở hữu một ngôi nhà có hiệu quả về thuế như TFSA.

Tuy nhiên, thuế lãi vốn được áp dụng cho việc bán bất kỳ tài sản bổ sung nào như nhà gỗ nhỏ hoặc tài sản cho thuê. Nếu mức tăng vốn vượt quá 250.000 đô la thì tỷ lệ gộp bây giờ là 2/3.

Một ví dụ về cách áp dụng các quy định mới do Bộ Tài chính cung cấp cho biết một người có thu nhập cao ở Ontario với mức lương 400.000 đô la và lãi vốn 300.000 đô la từ việc bán bất động sản thứ hai sẽ trả 50% số tiền lãi đó, cộng với một khoản thêm hai phần ba.

Kết quả là số tiền thuế họ phải trả sẽ tăng lên 158.333 đô la. Theo quy định hiện hành, họ sẽ chỉ phải trả 150.000 đô la.

Tỷ lệ gộp lãi vốn cao hơn là hành động mới nhất trong một loạt các biện pháp kiểm soát của chính phủ liên bang đối với các đặc quyền về thuế đối với tài sản thứ hai.

Ngoài ra, các nhà đầu tư mong muốn có được sự tiếp cận bất động sản đa dạng ngoài nơi cư trú chính mà không liên quan đến thuế có quyền lựa chọn mua quỹ tín thác đầu tư bất động sản (REIT) trong TFSA.

Nếu bạn đủ may mắn để vượt quá giới hạn RRSP và TFSA cho phép của mình, bạn vẫn có thể tránh phải trả thuế lãi vốn bằng cách quyên góp khoản lãi vốn dư cho một tổ chức từ thiện đã đăng ký.

© 2024 BNN Bloomberg

Bản tiếng Việt của The Canada Life