Lá vẫn còn trên cây ở nhiều nơi trên cả nước nhưng điều đó không ngăn được nhà đầu tư nghĩ đến thời hạn tax-loss selling cuối năm.

Tax-loss selling mang đến cơ hội sử dụng khoản lỗ trên thị trường chứng khoán năm 2023 để thu lại thuế đã nộp trên lãi vốn trong ba năm qua hoặc giảm thuế trên lãi vốn bất kỳ năm nào trong tương lai.

Bởi vì một nửa số lãi vốn từ cổ phiếu được bán trong tài khoản giao dịch chưa đăng ký sẽ bị đánh thuế, nên một nửa số lỗ vốn có thể được loại bỏ thuế trên lãi vốn theo từng đô la.

Ví dụ; nếu bạn tích lũy được 10.000 đô la tiền lãi từ cổ phiếu được bán vào năm ngoái và yêu cầu thu nhập 5.000 đô la bắt buộc, thì khoản lỗ vốn 10.000 đô la sẽ giúp bạn được hoàn lại toàn bộ số tiền.

TẠI SAO CHIẾN LƯỢC SỚM LÀ QUAN TRỌNG

Tax-loss selling khá đơn giản từ góc độ thuế nhưng nó có thể trở nên phức tạp từ góc độ đầu tư. Điều cuối cùng bạn muốn làm là bán một cổ phiếu tốt đang trong tình trạng sụt giảm ngắn hạn để tiết kiệm một vài đô la thuế.

Một cố vấn có trình độ có thể giúp cách ly những gã khổng lồ đang ngủ khỏi lũ chó và bạn vẫn còn vài tuần để theo dõi hiệu suất của chúng. Khi quý thứ ba đã trôi qua, chúng ta còn một cơ hội cuối cùng để đánh giá tình hình tài chính hiện tại của công ty khi chúng ta bước vào mùa báo cáo thu nhập.

Nếu khoản đầu tư bạn muốn bán là quỹ tương hỗ cổ phần hoặc quỹ giao dịch trao đổi (ETF), hãy cẩn thận để tránh sai lầm. Nói cách khác, đừng bán một danh mục đầu tư tốt nếu một vài quý trì trệ đang kéo nó xuống.

Thời điểm cũng là một yếu tố quan trọng cần cân nhắc trong tax-loss selling. Với việc Chỉ số TSX Composite cho đến nay ở mức hòa vốn trong năm 2023 và giảm 8% vào năm 2022, có lẽ có rất nhiều cổ phiếu lỗ để lựa chọn trong năm nay.

Nhưng bạn có thể phải quay lại năm 2021, khi TSX tăng 22%, để tìm ra người chiến thắng đã bị đánh thuế. Thuế trả trên lãi vốn chỉ có thể được hoàn lại khi lỗ vốn trong ba năm trở lại đây, điều đó có nghĩa là các lựa chọn của bạn có thể bị hạn chế nếu bạn đợi đến năm 2024.

HÃY THẬN TRỌNG QUY TẮC SUPERFICIAL LOSS

Giống như bất kỳ chiến lược thuế nào, Cơ quan Doanh thu Canada (CRA) có các quy định nghiêm ngặt với tax-loss selling.

Điều quan trọng nhất được gọi là quy tắc superficial loss, cấm mua lại cùng một cổ phiếu trong vòng ba mươi ngày kể từ ngày bán tax loss. Quy tắc superficial loss áp dụng cho các giao dịch mua lại trong bất kỳ tài khoản đã đăng ký hoặc chưa đăng ký nào dưới tên chủ tài khoản và thậm chí cả vợ/chồng của chủ tài khoản. Nếu bạn muốn mua lại cùng một cổ phiếu, bạn phải đợi ít nhất 31 ngày kể từ ngày bán.

SỬ DỤNG TFSA VÀ RRSP ĐỂ TIẾT KIỆM THÊM THUẾ

Điều quan trọng cần lưu ý là việc tax-loss selling hoặc thuế lãi vốn không áp dụng cho các khoản đầu tư vào tài khoản đã đăng ký bao gồm kế hoạch tiết kiệm hưu trí đã đăng ký (RRSP) hoặc tài khoản tiết kiệm miễn thuế (TFSA).

Tuy nhiên, khoản tiết kiệm thuế từ tax-loss selling có thể tạo ra khoản tiết kiệm thuế hơn nữa bằng cách chuyển số tiền thu được từ tài khoản chưa đăng ký sang tài khoản đã đăng ký.

Trong khi một nửa số tiền lãi vốn bị đánh thuế trong tài khoản chưa đăng ký, thuế lãi vốn trong TFSA là bằng không. Lợi nhuận từ vốn trong RRSP sẽ bị đánh thuế đầy đủ khi rút tiền khi nghỉ hưu cùng với thu nhập và các khoản đóng góp ban đầu, nhưng các nhà đầu tư được phép khấu trừ khoản đóng góp của họ khỏi thu nhập chịu thuế của họ.

Các khoản đóng góp RRSP được thực hiện trước thời hạn tháng 3 năm 2024 có thể được khấu trừ khỏi thu nhập năm 2023 hoặc được chuyển sang những năm sau khi gánh nặng thuế của bạn nặng hơn.

Với cả RRSP và TFSA, khoản lỗ vốn không được áp dụng từ góc độ thuế vì lãi vốn ngay từ đầu không bao giờ bị đánh thuế trực tiếp.

Có những quy tắc cụ thể khác do CRA đặt ra đối với tax loss selling và việc đóng góp vào các tài khoản đã đăng ký phải được tuân theo, vì vậy hãy cân nhắc nói chuyện với một chuyên gia thuế.

© 2023 BNN Bloomberg/Dale Jackson

BẢN TIẾNG VIỆT CỦA THE CANADA LIFE