CRA nhắm mục tiêu thuế vào đội quân ngày càng tăng của người làm việc tự do: Dale Jackson

Một khảo sát mới từ H&R Block Canada ước tính 7,4 triệu người trưởng thành Canada là một phần của nền kinh tế gig, tạo ra 24% thu nhập của cả nước.

Khảo sát cho thấy số lượng người Canada làm công việc tự do hoặc theo hợp đồng, dịch vụ giao hàng hoặc đi chung xe, cho thuê nhà ở và bán sản phẩm trực tuyến đã tăng 85% kể từ đại dịch Covid năm 2020.

Cơ quan Thuế vụ Canada (CRA) đã ghi nhận sự gia tăng của đội quân người làm việc tự do bằng cách hiện yêu cầu các nền tảng trực tuyến báo cáo thu nhập của người dùng.

Tuy nhiên, khảo sát cũng cho thấy hơn một phần ba số người làm việc tự do được khảo sát không rõ về các tác động thuế đối với thu nhập từ công việc tự do hoặc "không có ý định báo cáo tất cả thu nhập từ công việc tự do".

Trong mọi trường hợp, CRA coi đó là thu nhập và điều đó có thể gây rắc rối cho những người làm việc tự do không khai báo. Khảo sát cho thấy 27% người làm việc tự do đã không nộp thuế vào năm ngoái và 32% không có kế hoạch nộp bất kỳ thu nhập nào liên quan đến công việc tự do trong năm nay.

Việc không khai báo tất cả thu nhập là một hành vi phạm tội có thể dẫn đến tiền phạt và cuối cùng là án tù, nhưng tuân thủ các quy tắc sẽ mang lại lợi ích. Một chuyên gia thuế đủ điều kiện có thể giúp tối đa hóa những lợi ích đó, nhưng đây là những điều cơ bản từ H&R Block:

Nộp thuế như một doanh nghiệp

Đầu tiên, điều quan trọng cần hiểu là một công việc làm thêm được coi là một thực thể kinh doanh cho mục đích thuế và yêu cầu một tờ khai riêng ngoài tờ khai thuế cá nhân T1 cơ bản.

Trong hầu hết các trường hợp, CRA yêu cầu Tờ khai Hoạt động Kinh doanh hoặc Chuyên môn T2125, bao gồm tổng thu nhập từ doanh nghiệp trong năm và các chi phí kinh doanh trực tiếp đủ điều kiện được khấu trừ như chi phí văn phòng, công cụ và thiết bị, quảng cáo, bữa ăn và đi lại.

Mặc dù người làm việc tự do không nhận được T4, nhưng họ có thể nhận được phiếu T4A từ nền tảng họ sử dụng. Nếu không, họ phải theo dõi và báo cáo thu nhập và chi phí hàng năm.

Nếu thu nhập từ công việc tự do vượt quá 30.000 đô la trong bốn quý dương lịch liên tiếp, cần phải có số đăng ký GST/HST/QST.

Thu nhập từ công việc tự do trên 3.500 đô la yêu cầu đóng góp cho Kế hoạch Hưu trí Canada hoặc Quebec dựa trên tổng thu nhập trừ chi phí.

Bảo hiểm Việc làm là tùy chọn và có thể bao gồm các lợi ích như thai sản, nghỉ phép của cha mẹ, ốm đau, chăm sóc gia đình và chăm sóc nhân đạo.

Các khoản tín dụng thuế liên bang, tỉnh hoặc vùng lãnh thổ cũng có thể có sẵn để giảm hóa đơn thuế tùy thuộc vào tình hình cá nhân.

Trong khi những người làm việc toàn thời gian phải nộp tờ khai năm 2024 trước ngày 30 tháng 4, thì những người làm việc tự do có thời hạn đến ngày 16 tháng 6.

Các khoản thanh toán hàng tháng hoặc hàng quý có thể được thiết lập với CRA để tránh các hóa đơn thuế lớn.

Khấu trừ chi phí văn phòng tại nhà

Phương pháp được CRA phê duyệt để tính toán chi phí văn phòng tại nhà cho phép khấu trừ một phần các tiện ích gia đình bao gồm điện, nước, sưởi, bảo hiểm, thuế tài sản, lãi thế chấp, và sửa chữa và bảo trì khỏi thu nhập chịu thuế.

Phần này dựa trên diện tích văn phòng tại nhà so với tổng diện tích của ngôi nhà. Ví dụ, nếu không gian văn phòng chiếm một phần năm ngôi nhà, thì hai mươi phần trăm chi phí hộ gia đình hợp lệ có thể được khấu trừ khỏi thu nhập kinh doanh.

Để giúp xác định phương pháp nào sẽ mang lại khoản giảm thuế lớn nhất cho bạn, CRA cung cấp một công cụ tính toán trên trang web của mình để cộng các chi phí hợp lệ.

Khấu trừ chi phí xe

Ngoài chi phí văn phòng tại nhà, người Canada sử dụng xe riêng để tạo thu nhập có thể khấu trừ phần chi phí liên quan đến công việc. Các chi phí đó bao gồm sửa chữa và bảo trì, bảo hiểm xe, phí đăng ký, nhiên liệu, thuê hoặc khấu hao nếu bạn sở hữu xe.

Các chuyên gia thuế cho biết điều cần thiết là những người yêu cầu khấu trừ chi phí xe phải ghi lại việc sử dụng và chi phí của họ trong nhật ký. Bạn cần có khả năng chứng minh bất kỳ yêu cầu bồi thường nào đưa ra.

Ví dụ, nếu tỷ lệ phân bổ chi phí xe của bạn là 60%, bạn cần có khả năng chứng minh điều đó. Cách để chứng minh điều đó là duy trì một nhật ký, nhật ký này yêu cầu các mục riêng lẻ cho mỗi chuyến đi công tác, ngày tháng, điểm đến, mục đích, quãng đường tính bằng km và chi phí bảo trì cho cả năm.

CRA gợi ý ghi lại số đo công-tơ-mét của xe vào đầu và cuối mỗi năm.

Bản tiếng Việt của The Canada Life