Đây là một năm mới, có nghĩa là năm tính thuế 2023 đã chính thức kết thúc và người dân Canada có thể bắt đầu nộp tờ khai thuế. Hạn chót khai thuế để tránh bị phạt trễ là Thứ Ba, ngày 30 tháng Tư.

Mặc dù một số người có thể đợi đến phút cuối mới bắt đầu đóng thuế, nhưng tôi luôn là người đề xuất việc chuẩn bị trước thời hạn. Điều này sẽ giúp bạn tiết kiệm thời gian và giúp bạn tận dụng tối đa nhiều khoản giảm thuế và tín dụng do CRA cung cấp.

Dưới đây, tôi sẽ chia sẻ một số khoản giảm thuế quan trọng nhất mà bạn nên xem xét trong mùa thuế này và xem xét một số thay đổi chính đối với mã số thuế của Canada cho năm 2024.

CÁC KHOẢN GIẢM THUẾ VÀ TÍN DỤNG QUAN TRỌNG BẠN CÓ THỂ YÊU CẦU

Mặc dù CRA chưa đưa ra bất kỳ khoản tín dụng thuế mới nào trong năm nay, nhưng đây là một số khoản giảm thuế phổ biến nhất mà bạn có thể muốn thảo luận với kế toán hoặc người khai thuế để giúp bạn tiết kiệm nhiều hơn về thuế.

Khoản căn bản cá nhân

Khoản căn bản cá nhân (BPA) cho năm tính thuế 2023 là 15.000 đô la. Tất cả người nộp thuế có thể yêu cầu khoản tín dụng thuế không hoàn lại này và là một cách tuyệt vời để giảm (hoặc thậm chí loại bỏ) thuế thu nhập.

Những người nộp thuế kiếm được ít hơn 15.000 đô la được miễn nộp thuế thu nhập liên bang vì tổng thu nhập hàng năm của họ dưới ngưỡng. Những người kiếm được hơn 15.000 đô la có thể sử dụng khoản căn bản cá nhân để giảm tổng nghĩa vụ thuế của họ.

Ví dụ: nếu bạn kiếm được 60.000 đô la, bạn có thể trừ đi 15.000 đô la BPA và sẽ chỉ bị đánh thuế trên 45.000 đô la còn lại.

Người mua nhà

Được giới thiệu vào năm 2009, Số tiền của Người mua nhà cho phép người mua nhà bị khuyết tật và/hoặc người mua nhà lần đầu yêu cầu khoản tín dụng thuế không hoàn lại là 10.000 đô la, miễn là họ mua một căn nhà đủ điều kiện thuộc một trong các danh mục sau:

50. Nhà một gia đình
50. Chung cư
50. Nhà song lập
50. Nhà di động
50. Căn hộ trong tòa nhà hai tầng, ba tầng, bốn tầng hoặc tòa nhà chung cư
50. Nhà phố

Nếu gần đây bạn đã mua một ngôi nhà và chưa nộp đơn xin giảm thuế này trước đó, bạn cũng có thể nộp đơn xin giảm thuế hồi tố. Đối với những ngôi nhà mua vào năm 2021 hoặc sớm hơn, bạn có thể yêu cầu khoản tín dụng 5.000 đô la và đối với những ngôi nhà mua vào năm 2022 hoặc 2023, bạn có thể yêu cầu toàn bộ khoản tín dụng 10.000 đô la.

Chi phí làm việc tại nhà

Theo một báo cáo từ Cơ quan Thống kê Canada, tỷ lệ người Canada làm việc tại nhà đã tăng gấp ba lần kể từ năm 2010. Mặc dù làm việc tại nhà mang lại một số đặc quyền và lợi ích nhưng nó cũng đi kèm với việc tăng chi phí văn phòng tại nhà.

Là chủ doanh nghiệp nhỏ, bạn có thể giảm được một số chi phí văn phòng tại nhà. Tuy nhiên, nhân viên làm việc tại nhà cũng có thể nhận được tín dụng cho các chi phí bổ sung, bao gồm:

50. Tiện ích (điện, nhiệt, nước)
50. Phí internet tại nhà
50. Tiền thuê nhà đã trả cho ngôi nhà của bạn
50. Chi phí bảo trì và sửa chữa

Vào cuối tháng 1 năm 2024, CRA sẽ phát hành bảng chi phí văn phòng tại nhà cập nhật để giúp việc tính toán các khoản khấu trừ của bạn dễ dàng hơn. Nếu bạn làm việc ở nhà, hãy nhớ để ý đến nó.

Chi phí di chuyển

Vào năm 2023, nhiều người Canada đã chuyển đi khỏi các trung tâm thành phố đắt đỏ hơn như Vancouver và Toronto để giảm chi phí sinh hoạt.

Tin vui là nếu bạn đã chuyển đi xa hơn 40 km và chuyển đi để nhận công việc, vị trí làm việc hoặc trường học mới, bạn có thể khấu trừ phần lớn chi phí di chuyển liên quan của mình.

Những thay đổi lớn về thuế cho năm 2024

Mặc dù không có bất kỳ khoản tín dụng thuế mới nào được áp dụng trong năm nay nhưng đã có một số thay đổi quan trọng được thực hiện đối với mã số thuế của Canada cho mùa thuế năm 2024. Mặc dù những điều này sẽ không ảnh hưởng đến tờ khai thuế năm 2023 của bạn, nhưng chúng có thể ảnh hưởng đến kết quả cuối cùng của bạn khi nộp thuế vào năm tới.

Dưới đây là một số thay đổi quan trọng sẽ ảnh hưởng đến thuế của bạn vào năm 2024, theo báo cáo gần đây nhất từ Liên đoàn Người Nộp thuế Canada.

Thuế thu nhập liên bang cao hơn

Do thuế tiền lương tăng, người lao động Canada sẽ phải chịu thuế thu nhập liên bang tăng. Mức tăng không lớn nhưng vẫn thể hiện xu hướng tăng dần. Đây là số tiền bạn có thể phải trả thêm từ thuế thu nhập liên bang vào năm tới, dựa trên thu nhập của bạn:

50.  30.000 đô la - thêm 9 đô la thuế
50.  40.000 đô la - thêm 12 đô la thuế
50.  50.000 đô la - thêm 15 đô la thuế
50.  60.000 đô la - thêm 18 đô la thuế
50.  80,000 đô la trở lên - thuế thêm 347 đô la thuế

The maximum pensionable earnings for CPP will increase from $66,600 to $68,500, which will result in a $113 CPP tax(opens in a new tab) increase for both employers and employees in the 2024 tax year.

Tăng thu nhập hưu trí tối đa (CPP)

Thu nhập hưu trí tối đa cho CPP sẽ tăng từ 66.600 đô la lên 68.500 đô la, điều này sẽ dẫn đến mức tăng thuế CPP 113 đô la đối với cả người sử dụng lao động và người lao động trong năm tính thuế 2024.

Tăng thuế Bảo hiểm Việc làm (EI)

Vào năm 2024, cả người lao động và người sử dụng lao động sẽ phải chịu thuế EI cao hơn. Nhân viên sẽ phải trả tổng cộng 1.049 đô la tiền thuế EI với mức thu nhập được bảo hiểm tối đa là 63.200 đô la, tăng 47 đô la so với năm tính thuế 2023.

Tăng thuế carbon và rượu

Vào ngày 1 tháng 4 năm 2024, thuế carbon sẽ tăng từ 65 đô la lên 80 đô la /tấn, nghĩa là người nộp thuế sẽ phải trả 17,6 cent cho một lít nhiên liệu tại máy bơm, so với mức 14,3 cent/lít trước đây.

Ngoài ra, chính phủ liên bang sẽ tăng thuế rượu thêm 4,7% vào năm 2024. Liên đoàn Người Nộp thuế Canada dự đoán việc tăng thuế rượu này sẽ khiến người dân Canada tốn 100 triệu đô la.

Quy tắc mới cho quỹ tín thác bí mật

Quỹ tín thác bí mật là một loại quỹ tín thác cụ thể trong đó người được ủy thác không có quyền nào khác ngoài việc xử lý tài sản theo chỉ dẫn của người thụ hưởng.

Người được ủy thác nắm giữ quyền sở hữu hợp pháp, trong khi người thụ hưởng có quyền sở hữu có lợi và kiểm soát hoàn toàn các hành động của người được ủy thác liên quan đến tài sản.

Theo truyền thống, quỹ tín thác bí mật  không bắt buộc phải nộp tờ khai thuế tín thác ở Canada do cách xử lý thuế của chúng, cho phép chuyển nhượng tài sản mà không gây ra các sự kiện chịu thuế trừ khi quyền sở hữu có lợi thay đổi.

Các yêu cầu báo cáo mới yêu cầu người được ủy thác của quỹ tín thác bí mật phải nộp bản khai thuế tín thác T3 hàng năm cho các năm tính thuế kết thúc sau ngày 30 tháng 12 năm 2023.

Điều này bao gồm việc cung cấp thông tin chi tiết về các bên liên quan như:

50. Người được ủy thác
50. Người thụ hưởng
50. Bất cứ ai có thể ảnh hưởng đếnquỹ tín thác này

Mặc dù những thay đổi này nhằm mục đích nâng cao tính minh bạch, nhưng CPA Canada đã bày tỏ lo ngại rằng nhiều người nộp thuế có thiện chí có thể mất cảnh giác và phải đối mặt với các hình phạt về thuế nếu họ không đáp ứng các yêu cầu nộp đơn mới.

Vì thay đổi này sẽ có hiệu lực trong mùa thuế năm tới, nên những người được ủy thác và người thụ hưởng quỹ tín thác bí mật nên làm quen với các yêu cầu mới là một ý tưởng hay.

Cách tốt nhất để tận dụng các khoản giảm thuế là gì?

Nhờ phần mềm khai thuế điện tử miễn phí và chi phí thấp, việc nộp thuế chưa bao giờ dễ dàng hơn thế. Tuy nhiên, nhược điểm là nhiều người nộp thuế không tận dụng được hết các khoản ưu đãi thuế.

Cách dễ nhất để đảm bảo rằng bạn nhận được tất cả các khoản giảm thuế mà bạn phải trả là tranh thủ sự giúp đỡ của một kế toán viên hoặc người khai thuế đáng tin cậy. Tuy nhiên, nếu bạn tự khai thuế, bạn vẫn có thể chuẩn bị bằng cách đọc tất cả các khoản tín dụng thuế chính và sử dụng phần mềm khai thuế đáng tin cậy sẽ giúp hướng dẫn bạn về tất cả các khoản khấu trừ có  thể có của mình.

Christopher Liew là CFA Charterholder và cựu cố vấn tài chính. Anh viết các mẹo tài chính cá nhân cho hàng nghìn độc giả Canada hàng ngày trên trang web Wealth Awesome.

© 2024 CTVNews.ca

BẢN TIẾNG VIỆT CỦA THE CANADA LIFE