Nếu bạn đã kiếm được thu nhập vào năm 2024 và duy trì bất kỳ loại hình cư trú nào tại Canada, thì bạn có thể sẽ phải nộp tờ khai thuế thu nhập Canada theo luật định vào mùa xuân năm nay.
Nhiều người tạm trú của Canada—bao gồm người lao động nước ngoài, sinh viên quốc tế và thậm chí một số du khách—có thể sẽ được coi là cư dân của Canada cho mục đích thuế.
Tình trạng nhập cư của bạn không ảnh hưởng đến việc Cơ quan Thuế vụ Canada (CRA) có coi bạn là cư dân của Canada cho mục đích thuế hay không.
Mọi người ở Canada phải tuân thủ luật pháp Canada, bao gồm luật về thuế.
Ngoài ra, nếu bạn muốn nộp đơn xin quốc tịch Canada, bạn sẽ cần phải nộp tờ khai thuế cho những năm mà bạn phải nộp theo luật định.
Đối với mùa thuế năm 2025, thời hạn nộp tờ khai thuế thu nhập năm 2024 của hầu hết các cá nhân là ngày 30 tháng 4 năm 2025.
Bài viết này sẽ đề cập đến:
- Ai được coi là cư dân của Canada cho mục đích thuế;
- Ai được pháp luật yêu cầu phải nộp thuế thu nhập Canada;
- Một số quyền lợi khi nộp tờ khai thuế Canada, ngay cả khi bạn không bắt buộc phải nộp theo luật; và
- Cách nộp tờ khai thuế.
Ai là cư dân Canada cho mục đích thuế?
Tình trạng cư trú thuế của bạn phụ thuộc vào mối quan hệ cư trú của bạn với Canada.
CRA xem xét các mối quan hệ cư trú chính sau đây:
- Một ngôi nhà ở Canada.
- Vợ/chồng ở Canada.
- Người phụ thuộc ở Canada.
CRA cũng xem xét các mối quan hệ cư trú thứ cấp, chẳng hạn như sau:
- Tài sản cá nhân (ví dụ: ô tô, đồ nội thất).
- Mối quan hệ xã hội (ví dụ: tư cách thành viên trong một tổ chức giải trí hoặc tôn giáo).
- Mối quan hệ tài chính (ví dụ: tài khoản ngân hàng Canada, thẻ tín dụng Canada).
- Bảo hiểm y tế công cộng với một tỉnh hoặc vùng lãnh thổ của Canada.
- Bằng lái xe do một tỉnh hoặc vùng lãnh thổ của Canada cấp.
- Hộ chiếu Canada.
Các danh sách trên chỉ nhằm mục đích cung cấp thông tin chung và không đầy đủ.
Hầu hết những người tạm trú sống chủ yếu ở Canada sẽ được coi là cư dân của Canada cho mục đích thuế.
Để biết thêm hướng dẫn về cách xác định nơi cư trú để tính thuế, CRA đề xuất tham khảo “Income Tax Folio S5-F1-C1, Determining an Individual’s Residence Status.”
Để được hỗ trợ xác định tình trạng cư trú của bạn cho mục đích thuế, bạn cũng có thể gọi cho CRA theo số 1-800-959-8281.
Nếu bạn được coi là thường trú nhân của Canada, bạn sẽ phải nộp thuế thu nhập Canada cho thu nhập trên toàn thế giới của mình cho mỗi năm thuế mà bạn được coi là thường trú nhân.
Ai có nghĩa vụ pháp lý phải nộp thuế thu nhập Canada?
Nếu bạn được coi là thường trú nhân của Canada cho mục đích thuế, bạn có nghĩa vụ pháp lý phải nộp tờ khai thuế nếu ít nhất một trong những điều sau đây áp dụng cho bạn trong năm thuế:
Bạn phải nộp thuế.
Bạn có thu nhập kiếm được trên 3.500 đô la (cho toàn bộ năm).
Bạn đã bán tài sản vốn (bao gồm cả nơi cư trú chính của bạn).
Bạn đã nhận được khoản lãi vốn chịu thuế.
Bạn phải trả lại các khoản trợ cấp Bảo hiểm Thất nghiệp (EI).
Bạn đã rút khỏi Kế hoạch tiết kiệm hưu trí đã đăng ký (RRSP) theo Kế hoạch mua nhà hoặc Kế hoạch học tập suốt đời và vẫn chưa hoàn trả toàn bộ số tiền.
Bạn đang trả phí bảo hiểm EI cho thu nhập tự kinh doanh hoặc các khoản thu nhập đủ điều kiện khác.
Bạn phải hoàn trả các khoản trợ cấp An sinh tuổi già (OAS).
Nếu bạn chưa kiếm được bất kỳ khoản thu nhập nào, có thể bạn không phải nộp thuế theo luật định.
Nhưng có nhiều trường hợp khác mà bạn có thể muốn nộp tờ khai thuế ngay cả khi bạn không bị pháp luật yêu cầu - vì việc nộp tờ khai có thể giúp bạn được hưởng các khoản trợ cấp do chính phủ tài trợ.
Lợi ích của việc nộp tờ khai - ngay cả khi không bị pháp luật yêu cầu
Nếu bạn là cư dân Canada vì mục đích thuế và không nợ thuế, thì việc nộp tờ khai thuế là vì lợi ích tốt nhất của bạn, vì bạn có thể mong đợi được hoàn thuế.
Chính phủ liên bang Canada quản lý nhiều khoản trợ cấp thông qua hệ thống thuế thu nhập.
Nộp tờ khai thuế có thể đủ điều kiện để bạn nhận được một hoặc nhiều khoản sau:
Quyền lợi | Ai đủ điều kiện | Số tiền trợ cấp hàng năm tối đa |
Hoàn thuế Carbon Canada | Cá nhân ≥ 19 tuổi, sống ở bất kỳ tỉnh nào ngoại trừ BC hoặc Quebec. | 380 – 900 đôla (khác nhau tùy theo tỉnh của bạn). |
Phúc lợi chăm sóc trẻ em Canada (CCB) | Cá nhân có con dưới 18 tuổi – bao gồm những người tạm trú đã sống tại Canada trong ≥ 18 tháng. | 7.787 đô la cho mỗi trẻ em dưới 6 tuổi; 6.570 đô la cho mỗi trẻ em từ 6 đến 17 tuổi. |
Phúc lợi lao động Canada (CWB) | Người lao động có thu nhập thấp ≥ 19 tuổi (không phải sinh viên toàn thời gian). | 1.590 đô la (độc thân); hoặc 2.739 đô la (gia đình). |
Tín dụng GST/HST | Cá nhân ≥ 19 tuổi. | 519 đô la (độc thân); hoặc 680 đô la (đã kết hôn). |
Trên đây chỉ là một số phúc lợi phổ biến nhất; có nhiều quyền lợi và khoản tín dụng bổ sung khác có thể được hưởng, tùy thuộc vào trường hợp của bạn.
Trong năm đầu tiên bạn đến Canada với tư cách là người mới đến, bạn có thể nộp đơn lên CRA để được hưởng một số quyền lợi này.
Trong những năm sau năm đầu tiên bạn đến, bạn sẽ cần phải nộp tờ khai thuế để được hưởng các quyền lợi này.
Cách nộp tờ khai
Bạn có thể nộp tờ khai thuế của mình trên giấy hoặc trực tuyến.
Hầu hết người Canada chọn nộp tờ khai trực tuyến, sử dụng phần mềm thuế thu nhập chuyên dụng.
Bạn có thể tự chuẩn bị tờ khai thuế hoặc thuê một chuyên gia làm tờ khai thuế cho bạn.
Ngoài ra còn có các phòng tư vấn thuế tình nguyện mà bạn có thể đến để được trợ giúp về thuế miễn phí.
Nhiều người nộp thuế Canada chọn thuê người chuẩn bị thuế chuyên nghiệp, do hệ thống thuế của Canada rất phức tạp.
Nói chung, bạn cần có một số kiến thức về hệ thống thuế để tối đa hóa các quyền lợi của mình, để bạn phải nộp ít thuế nhất và/hoặc nhận được khoản hoàn thuế lớn nhất có thể cho trường hợp của mình.
Nguồn tin: cicnews.com
© Bản tiếng Việt của thecanada.life
