Moody: Chúc mừng năm mới, Canada. Hãy quay lại với cách tiếp cận thông thường hơn về thuế trong năm 2025

Có rất nhiều ứng cử viên cho năm chính sách thuế tệ nhất năm 2024 đến nỗi tôi đã dành hàng giờ đồng hồ để nghiên cứu kỹ lưỡng các ứng cử viên.

Đó là một bài tập khó khăn, nhưng sau rất nhiều máu, mồ hôi và nước mắt, đây là chúng theo thứ tự ngược lại, cùng với lời chúc thuế hàng đầu của tôi cho năm mới.

Các sửa đổi về Thuế Tối thiểu Thay thế

AMT đã có từ năm 1986 và thật lãng phí. Đây là một loại thuế hoàn lại có mục đích chính sách được nêu là khiến những người "giàu" phải trả phần công bằng của họ khi họ tận dụng các điều khoản tránh thuế hợp pháp. Hãy suy nghĩ về điều đó ngay cả trong hai giây. Các khoản khấu trừ và tín dụng bị ảnh hưởng mà mọi người đang sử dụng là hợp pháp. Và nếu AMT bổ sung được áp dụng, thì nó sẽ được hoàn lại trong bảy năm tiếp theo.

Các sửa đổi năm 2024 mở rộng phạm vi áp dụng của AMT, nhưng cơ chế hoàn lại vẫn được duy trì. Đây từ lâu đã là một loại thuế rất không cần thiết và ngớ ngẩn và các sửa đổi tiếp tục chứng minh điều đó. Nó cần phải bị xóa bỏ.

Thảm họa tín thác trần

Sau sáu năm chính phủ được nhiều chuyên gia thuế và tổ chức cảnh báo về những thiếu sót trong các quy tắc báo cáo tín thác được đề xuất và đặc biệt là 2,5 năm qua khi các tín thác trần được thêm vào, mùa báo cáo đầu tiên là một thảm họa hoàn toàn.

Thành thật mà nói, các quy tắc báo cáo như vậy là một sự bối rối hoàn toàn về cách không đưa ra chính sách đánh thuế. Sau khi công bố vào tháng 8 năm 2024 rằng các tín thác trần sẽ được miễn báo cáo cho năm 2024, nhưng sẽ xuất hiện trở lại vào năm 2025 với nhiều điều khoản được loại trừ, các sửa đổi như vậy đã không được thông qua thành luật và có thể phải được đưa ra lại nếu chúng không được thông qua trước cuộc bầu cử.

Thuế lướt sóng nhà đất

Được rồi, đúng vậy, về mặt kỹ thuật, chính phủ liên bang đã đưa ra luật này vào năm 2023, không phải năm 2024. Luật này áp dụng cho những ngôi nhà ở được "lướt sóng" trong vòng 365 ngày kể từ ngày mua trừ khi có một số "sự kiện quan trọng" nhất định. Nếu có thể, lợi nhuận sẽ bị đánh thuế toàn bộ vì chúng không đủ điều kiện để được hưởng chế độ đãi ngộ thu nhập từ vốn hoặc được miễn thuế nơi cư trú chính.

Đây là một quy tắc hoàn toàn vô lý, không cần thiết và trùng lặp, làm tăng thêm sự phức tạp vì Đạo luật Thuế Thu nhập hiện hành đã đánh thuế những người lướt sóng nhà đất theo cách này. Cơ quan Thuế Canada chỉ cần thực thi quy tắc này.

Lý do thuế lướt sóng nhà đất là người chiến thắng (hoặc là kẻ thua cuộc) vào năm 2024 là vì British Columbia quyết định sao chép chính sách kém cỏi này trên toàn tỉnh, nhưng tất nhiên, họ phải mở rộng phạm vi áp dụng cho bất kỳ giao dịch nào trong vòng 730 ngày (được tính theo tỷ lệ xuống còn 0 khi áp dụng từ 366 đến 730 ngày).

Thật không thể tin được rằng chính sách kém cỏi lại dễ dàng được sao chép mà không cần suy nghĩ nhiều. Cơ quan Thống kê Canada gần đây đã công bố dữ liệu cho biết những người đầu cơ chắc chắn không phải là người đóng góp đáng kể vào những thách thức về nhà ở của đất nước này mặc dù có nhiều tiếng nói lớn từ những người khác. Điều này không làm tôi ngạc nhiên.

Khoản khấu trừ của chủ sở hữu cho thuê ngắn hạn

Là một phần của cách tiếp cận bogeyman mà chính phủ đang lựa chọn để cố gắng giải quyết những thách thức về nhà ở do chính họ gây ra ở Canada, một quy định mới đã được đưa ra để cấm mọi khoản khấu trừ đối với chủ sở hữu-người điều hành các bất động sản cho thuê ngắn hạn hoạt động trong một khu vực pháp lý cấm các hoạt động cho thuê như vậy.

Đây là một quy định mới vô lý được nhiều NIMBY hoan nghênh, những người, thành thật mà nói, có thể không đánh giá cao rằng nó đặt những kẻ buôn bán ma túy tội phạm tuân thủ thuế vào một nền tảng thuế tốt hơn so với những kẻ bị nhắm đến bởi quy định mới này. Nói một cách đơn giản, đây là một tiền lệ cực kỳ nguy hiểm và là chính sách đánh thuế kém cỏi.

Đề xuất tỷ lệ gộp thuế thu nhập lãi vốn

Đã có rất nhiều bài viết về đề xuất thiếu cân nhắc này nhằm tăng tỷ lệ gộp thuế thu nhập lãi vốn, rõ ràng là một sự bổ sung vào phút chót cho ngân sách liên bang năm 2024. Đề xuất được đưa ra với lời lẽ hoa mỹ rằng "người giàu" cần phải trả nhiều hơn, rằng điều đó là cần thiết để "công bằng" giữa các thế hệ (vì "người Canada lớn tuổi" đã kiếm được tiền) và rằng "lợi thế từ thuế thu nhập lãi vốn" khiến y tá phải trả nhiều thuế hơn những người làm ngân hàng đầu tư độc ác, v.v.

Có sai sót trong khái niệm miễn thuế cho cá nhân và một số quỹ tín thác khỏi việc áp dụng đối với 250.000 đô la đầu tiên của khoản thu nhập lãi vốn hàng năm (điều này làm mất đi khái niệm cơ bản về tích hợp thuế), dự thảo luật được công bố chỉ hai tuần trước ngày thực hiện dự kiến là ngày 25 tháng 6 năm 2024. Vòng dự thảo luật thứ hai được công bố vào đầu tháng 8 năm 2024 và nó cực kỳ phức tạp.

Dự thảo luật chưa bao giờ được đưa vào dự luật và các đề xuất hiện đang được hỗ trợ sự sống do tình hình hỗn loạn chính trị mà Canada đang trải qua. Nếu chúng kết thúc trong thùng rác, tôi sẽ không phải rơi quá nhiều nước mắt vì đó là nơi các đề xuất này thuộc về, đặc biệt là khi nó được đám đông đánh thuế người giàu một cách vô lý ủng hộ.

Vâng, đó là một danh sách khá dài, nhưng một đề cập đáng trân trọng cũng dành cho kỳ tạm miễn GST/HST gần đây đối với nhiều mặt hàng ngẫu nhiên, đây là một nỗ lực vô lý để mua phiếu bầu.

Nếu tôi có một cây đũa thần, tôi sẽ khiến năm chính sách này — và nhiều hơn nữa — nhanh chóng biến mất. Không có chính sách nào trong số chúng làm cho hệ thống thuế của Canada tốt hơn; chúng chỉ làm cho hệ thống của chúng ta phức tạp hơn, chính trị hóa hơn và khó tiếp cận hơn.

Đối với mong muốn thuế hàng đầu của tôi, đó là cải cách thuế cho Canada. Đảng Bảo thủ và lãnh đạo của đảng, Pierre Poilievre, đã hứa sẽ triệu tập một Lực lượng Đặc nhiệm Cải cách Thuế trong vòng 60 ngày sau khi đắc cử để thực hiện giảm thuế đối với lao động và sản xuất, đơn giản hóa các quy tắc thuế và cắt giảm phúc lợi của doanh nghiệp. Chắc chắn là tham vọng, nhưng rất cần thiết.

Trích lời Adam Smith, nhà kinh tế học người Scotland thế kỷ 18, từ tác phẩm có ảnh hưởng sâu sắc của ông The Wealth of Nations, “Một chính phủ khôn ngoan và thận trọng sẽ đánh thuế nhẹ vào người dân, vì sự giàu có của một quốc gia nằm ở sự giàu có của công dân.”

Trong luật thuế, rất thường xảy ra tình trạng nhiều thay đổi về thuế kỹ thuật bị hủy bỏ khi cuộc bầu cử được triệu tập.

Với quan điểm tương tự, cựu tổng thống Hoa Kỳ Ronald Reagan đã từng nói, "Việc thu thuế không bao giờ được ngăn cản việc tạo ra của cải".

Chúc mừng năm mới, Canada. Chúng ta hãy quay lại với cách tiếp cận hợp lý hơn về thuế vào năm 2025.

Kim Moody, FCPA, FCA, TEP, là người sáng lập Moodys Tax/Moodys Private Client, cựu chủ tịch của Canadian Tax Foundation, cựu chủ tịch của Society of Estate Practitioners (Canada) và đã giữ nhiều vị trí lãnh đạo khác trong cộng đồng thuế Canada. Bạn có thể liên hệ với ông qua địa chỉ kgcm@kimgcmoody.com và hồ sơ LinkedIn của ông là https://www.linkedin.com/in/kimgcmoody.

© 2025 Financial Post

Bản tiếng Việt của The Canada Life